Czy jesteś samozatrudniony i myślisz o zakupie nowego samochodu lub z drugiej ręki i okazji? W tym wpisie poruszymy kwestię ulg podatkowych, jakie mogą uzyskać samozatrudnieni przy zakupie samochodu na działalność gospodarczą.
Odpowiemy na kluczowe pytania związane z ulgami podatkowymi oraz możliwościami, jakie mają samozatrudnieni przy zakupie samochodu. W tym poście Clicars zbadamy również koncepcję «samochód do celów podatkowych” i jego znaczenie w tym kontekście.
Jak działa odliczenie podatku przy zakupie samochodu autonomicznego?
Od hydraulików po dostawców, w tym przewoźników lub sprzedawców, osoby prowadzące działalność na własny rachunek, które potrzebują samochodu do poruszania się w ramach swojej działalności na własny rachunek, mają możliwość odliczenia zakupu samochodu jako osoby prowadzące działalność na własny rachunek.
W tym celu konieczne jest wykazanie, że samochód jest im niezbędny do pracy i że w związku z tym używają go do tego celu. Wtedy mogą skorzystać odliczenie podatku VAT i podatku dochodowego zakupu samochodu i wydatków wynikających z jego użytkowania.
Jakie wymagania muszą być spełnione, aby odliczyć samochód jako samozatrudniony?
Aby uzyskać dostęp do odliczeń, należy spełnić kilka warunków:
- Samochód musi być związany wyłącznie z działalnością zawodową.
- Wydatki muszą być udokumentowane rachunkami lub fakturami. Skarb Państwa oceni tę dokumentację i podejmie decyzję.
- Koszty muszą być należycie odnotowane w księdze wydatków
Kto może odliczyć VAT przy zakupie samochodu na własny rachunek?
Istnieje kilka grup pracowników, którzy mogą odliczyć 100% VAT przy zakupie samochodu będąc samozatrudnionym. Mowa o związkach takich jak truckerzy, posłańcy, taksówkarze czy instruktorzy nauki jazdy.
Według Urzędu Skarbowego istnieje kilka przypadków pojazdów, które objęte są tego typu ulgą:
- Pojazdy mieszane wykorzystywane w transporcie towarów
- Samochody używane w podróżach służbowych przez agentów handlowych lub przedstawicieli
- Pojazdy wykorzystywane przez służby nadzoru i ochrony
- Pojazdy wykorzystywane w służbie szkolenia kierowców
- Pojazdy wykorzystywane w usługach przewozu osób
W przypadku pozostałych osób samozatrudnionych samochody służbowe mogą zostać odliczone, ale w wysokości 50% wydatków związanych z zakupem lub utrzymaniem. Jeśli chodzi o odliczenie podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie samochodów, usługa, która zapewnia go danemu samochodowi, musi być należycie uwzględnionaNIE.
W przypadku wydatków poniesionych później sposób odliczenia podatku VAT i wydatków na podatek dochodowy od osób fizycznych będzie taki sam, jak przy zakupie danego samochodu. Pomoże to przy zadeklarowaniu np. naprawy lub przeglądu ubezpieczenia samochodu.
Wydatki na samochód w podatku dochodowym od osób fizycznych dla samozatrudnionych
Podatek dochodowy od osób fizycznych jest rozliczany inaczej niż podatek VAT: albo 100% całkowitej wartości zakupu samochodu jest odliczane, albo nic nie jest odliczane. Zgodnie z regulacjami IRPF majątek niepodzielny nie będzie podlegał wpływowi częściowemu.
Co się wtedy stanie? Możliwość odliczenia nabycia samochodu odbywa się poprzez amortyzację. W konsekwencji, wydatki wynikające z użytkowania samochodu, takie jak paliwo, opłaty drogowe, parkowanie na parkingach lub na ulicy, wynajem miejsc garażowych i inne usługi będą podlegać odliczeniu w zakresie, w jakim samochód jest uważany za bezpośrednio używany w działalności.
Jak uzasadniane są przed Skarbem Państwa wydatki na samochód dla samozatrudnionych?
Aby uzasadnić jakiekolwiek wydatki związane z samochodem przed Urzędem Skarbowym, czy to w celu odliczenia podatku VAT, czy podatku dochodowego od osób fizycznych, osoba prowadząca działalność na własny rachunek lub firma musi posiadać niezbędne dokumenty, aby skutecznie udowodnić udział samochodu w działalności.
Aby poprawnie wykonać ten proces, musisz mieć pod ręką tę dokumentację:
- Lista klientów, nawet jeśli jest tylko na wizyty
- Księga gości: nie wymagana, ale zalecana jako dowód, że są z nimi spotkania
- Budżety wysyłane do klientów
- Opłaty drogowe, tankowanie czy bilety… Bez faktury nie można odliczyć wydatków na samochód
- Całą dokumentację należy przechowywać przez cztery lata na wypadek jakichkolwiek nieprawidłowości
Jak podatek od osób prawnych wpływa na zakup samochodów?
Dla celów podatku dochodowego od osób prawnych możliwe jest odliczenie wydatków wynikających z użytkowania samochodu: patrz amortyzacja, naprawy, parkowanie i opłaty drogowe, nawet jeśli wykorzystanie w działalności jest częściowe. Będą podlegać odliczeniu w procentach wpływu na czynność, która może być uzasadniona. Możesz dowiedzieć się więcej w tym innym poście na temat kupowania używanego samochodu w imieniu firmy.
Jakie problemy możesz napotkać podczas weryfikacji podatkowej?
Głównym problemem przed kontrolą podatkową jest wiedzieć, czy samochód jest używany w firmie w 100%. Wyobraź sobie np. jeżeli osoba prowadząca działalność na własny rachunek ma inny samochód na swoje nazwisko i uważa korzystanie z pojazdu podlegającego odliczeniu za niewystarczające.
Skorzystaj z korzyści podatkowych związanych z zakupem samochodu autonomicznego
Jeśli myślisz o zakupie samochodu autonomicznego, nie wahaj się. Jak już wspomnieliśmy, istnieje wiele wspaniałych zalet przy zakupie używany i używany samochód według tej formuły. W Clicars masz wiele możliwości. Po prostu wybierz ten, który najbardziej Ci odpowiada. Doradzamy przez cały proces!
To może Cię zainteresować:
10 najlepszych samochodów dostawczych dla freelancerów.
Najlepsze samochody dla freelancerów.